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| 生效日期： | 2018-02-05 | 廢止日期： | |
| 文 號： | 所屬主題： | 民族、宗教 |
貴南縣2017年財政預算執(zhí)行情況和2018年財政預算草案的報告及說明
貴南縣第十六屆人民代表大會第三次會議
文件材料之三
貴南縣2017年財政預算執(zhí)行
情況和2018年財政預算（草案）的報告
---2018年 2月1日在貴南縣第十六屆
人民代表大會第三次會議上的報告
貴南縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會報告貴南縣2017年財政預算執(zhí)行情況和2018年財政預算草案，請予以審議，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志們提出意見。
2017年財政預算執(zhí)行情況
一、2017年財政收支預算執(zhí)行情況
2017年，在縣委的正確領導、縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，縣財政堅決貫徹落實省、州、縣委決策部署，緊緊圍繞穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險的工作總基調，積極組織財政收入，加大政府統(tǒng)籌資金力度，優(yōu)化支出結構，財政職能進一步發(fā)揮，各項工作取得了新的成績，促進了全縣經(jīng)濟平穩(wěn)運行和社會事業(yè)較快發(fā)展。
（一）公共財政預算執(zhí)行情況
1.地方財政預算收入完成情況
2017年全縣共組織財政收入 11092萬元，其中：上劃中央級稅收收入2157萬元；上劃省級稅收收入755萬元；上劃州級稅收收入604萬元；地方公共財政預算收入7576萬元，同比增加1146萬元，增長17.82％，完成年初預算5121萬元的147.94％，超收2455萬元。
上級補助收入148662萬元，同比增加10582萬元，增長7.6%。（明細詳見附件2）
2.公共財政預算支出完成情況
公共財政預算支出完成154697萬元，為年初預算154871萬元的99.8%，同比增加8144萬元，增長5.56%。（明細詳見附件3）
3.公共財政預算執(zhí)行情況
2017年全縣總財力156924萬元，其中：地方公共財政預算收入7576萬元，上級補助收入148662萬元，上年結余406萬元，調入資金280萬元。公共財政預算支出完成154697萬元，其中上解支出805萬元；年終滾存結余2227萬元，結轉下年支出2227萬元。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.收入完成情況
2017年政府性基金收入完成9371萬元，其中：上級補助收入9022萬元，同比減收672萬元，下降6.9%；地方財政基金收入344萬元，同比增收244萬元，增長244%；上年結余5萬元。完成年初預算50萬元的688%，增收294萬元。
2.支出完成情況
基金支出完成9084萬元，同比減支629萬元，下降6.48%。基金支出按功能分：（1）社會保障和就業(yè)支出1226萬元，占基金支出的13.5%；（2）城鄉(xiāng)社區(qū)支出2070萬元，占基金支出的22.7%；（3）農(nóng)林水事務類支出5119萬元，占基金支出的56.35%；（4）其他支出669萬元，占基金支出的7.3%。
3.政府性基金預算執(zhí)行情況
2017年政府基金總財力9371萬元，其中：地方財政基金收入344萬元，上級補助收入9022萬元，上年結余5萬元。基金預算支出完成9084萬元，調出資金280萬元，收支相抵后，年終結余7萬元。
（三）社保基金預算執(zhí)行情況
2017年社保基金收入5589.82萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算收入1628.86萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入3591.03萬元，新型農(nóng)村醫(yī)療保險基金收入146.9萬元，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金收入26.7萬元，工傷保險基金收入68.13萬元，生育保險基金收入128.2萬元。
社保基金支出5054.39萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算支出1093.43萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出3591.03萬元，新型農(nóng)村醫(yī)療保險基金支出146.9萬元，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金支出26.7萬元，工傷保險基金支出68.13萬元，生育保險基金支出128.2萬元。
（四）政府性債務情況
2017年初，我縣地方政府性債務余額為10941.11萬元。其中：政府負有償還責任的債務9042.37萬元，政府負有擔保責任的貸款余額1898.74萬元。2017年償還國際農(nóng)發(fā)基金貸款本金117.75萬元。項目單位應付工程款9042.37萬元已全部核銷。截止年底我縣地方債務余額為1780.99萬元。全縣政府性債務從規(guī)模、結構、安全性來看，整體上處于安全、可控的范圍。
置換債券與新增債券情況：截止2017年底，我縣置換債券與新增債券10137萬元，其中：置換債券4392萬元（具體項目：貴南縣解放路、民主路改造工程75萬元，貴南縣城南臺路東側延伸第三條道路1000萬元，教育布局調整二期項目1506萬元，校安工程100萬元，中小學標準化建設工程貸款996萬元，2014年基礎設施建設項目715萬元）；新增債券為5745萬元（具體項目：貴南縣茫曲鎮(zhèn)解放路、民主路改造工程1350萬元，貴南縣過馬營鎮(zhèn)濱河路道路工程2600萬元，貴南縣扶貧創(chuàng)業(yè)園建設項目1000萬元，貴南縣民族團結進步教育基地建設項目100萬元，貴南縣森多鎮(zhèn)完秀路道路工程項目145萬元，貴南縣茫曲鎮(zhèn)塔哇、河州等城中村道路硬化工程360萬元，貴南縣過馬營鎮(zhèn)扎倉寺基礎設施建設項目190萬元）。
二、2017年財政主要工作情況
（一）強化收支管理，財政收支總量保持平穩(wěn)增長。面對財政收支矛盾加劇、平衡預算難度加大、經(jīng)濟發(fā)展結構性問題突出、后續(xù)財源不足的實際困難，縣財稅部門沉著應對財政收入低速增長的新常態(tài)，堅持依法規(guī)范征管程序，堅持質量信息管稅措施，努力克服財政收入下滑的不利因素，保持了穩(wěn)定增長，超額完成了年初目標任務。在做大做強財力總量的同時，進一步調整和優(yōu)化支出結構，大力壓縮一般性支出和“三公”經(jīng)費支出，資金投入大幅度向民生領域傾斜，確保了重點項目和民生支出的需要。
（二）加大投入力度，提高各項重點民生保障水平。全面落實財政支持改善民生的各項政策，2017年投入民生領域的資金達122896萬元，占總支出的79.44%，切實解決了一大批事關群眾切身利益的問題。一是確保了農(nóng)牧區(qū)義務教育均衡發(fā)展政策的落實。2017年全縣教育投入達到21610萬元，全面落實義務教育階段寄宿生生活補助資金、生均公用經(jīng)費、農(nóng)牧區(qū)義務教育學生營養(yǎng)改善計劃補助資金、學前教育補助資金等，為我縣教育事業(yè)的健康、快速發(fā)展奠定了堅實的基礎。二是科技投入力度不斷加大。健全財政科技投入穩(wěn)定增長機制，優(yōu)化經(jīng)費投入結構，不斷加大財政科技投入，2017年縣級安排科技專項資金497萬元，全年科技投入達到1143萬元。三是全力支持文化惠民政策。加大對我縣藏繡、民間歌舞、射箭等群眾文化活動的投入，第二屆“民族團結杯”機車文化旅游節(jié)暨穆桂灘沙漠越野賽等重大賽事活動順利舉辦，2017年共投入資金3136萬元，為文化惠民、文化強縣提供了堅實的資金保障。四是加大社會保障和就業(yè)支持力度。全年投入社會保障和就業(yè)方面的資金達18292萬元，較上年增加1298萬元，增長7.64%。城鄉(xiāng)居民最低生活保障金及臨時救助、五保戶供養(yǎng)資金等按時足額予以保障，有力的維護了我縣安定團結的大好局面。五是加強城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障體系建設。落實新型農(nóng)村合作醫(yī)療縣級配套補助資金123.22萬元，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險費52.09萬元，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險費1781.6萬元，離休干部醫(yī)療費40萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助縣級配套131.06萬元，村醫(yī)補助152.29萬元，計劃生育獎勵扶助資金70萬元，育齡婦女健康體檢費10萬元，村衛(wèi)生室公用經(jīng)費15.4萬元，投入96萬元改造和新建村級衛(wèi)生室，在一定程度上緩解了群眾看病就醫(yī)難的問題。六是進一步加大保障性住房建設投入力度。年內投入保障性住房建設資金7464萬元，縣級配套228.3萬元，共改造農(nóng)牧民危舊房761戶，我縣城鄉(xiāng)居民居住環(huán)境和生活質量得到了提升和改善。
（三）采取有力措施，加大財政存量資金盤活力度。2017年縣財政部門將盤活存量資金作為加快實現(xiàn)支出的主要途徑，建立健全定期清理整合工作機制，采取臺賬登記，整合使用等多種措施，切實加大整合力度，全縣共消化存量資金49275萬元，占2016年末財政存量資金的81%，進一步提高了財政資金使用效益。
（四）提升支農(nóng)效益，財政強農(nóng)惠農(nóng)政策全面落實。堅持“小財政辦大民生”的思路，著力改善農(nóng)牧區(qū)生產(chǎn)生活條件，加強農(nóng)牧業(yè)基礎地位。一是加強農(nóng)田水利設施建設。農(nóng)田水利綜合開發(fā)、病險水庫除險加固工程、節(jié)水灌溉項目及人畜飲水工程等項目投入資金5737萬元，不斷改善農(nóng)牧區(qū)群眾生產(chǎn)生活條件。二是全力落實涉農(nóng)補貼資金。全年共發(fā)放涉農(nóng)資金11808.03萬元，其中：草原生態(tài)獎補資金6432.7萬元；耕地力保護補貼資金2558.25萬元；新一輪退耕還（林）草補助及完善退耕還林專項資金2346萬元；農(nóng)機購置補貼資金345.08萬元，深松補貼126萬元，各項強農(nóng)惠農(nóng)補貼資金得到全面落實。三是積極推進村級公益事業(yè)建設“一事一議”財政獎補項目。年內實施”一事一議”項目6個，涉及六鄉(xiāng)鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)設施配套及太陽能亮化等，投入資金達809萬元。四是全力支持高原美麗鄉(xiāng)村建設。投入資金3144萬元，6個項目村群眾住房、村莊環(huán)境、公共活動場所等基礎設施得到了明顯改善。五是全面推進政府購買服務。通過政府購買服務，把六鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村環(huán)衛(wèi)保潔工作整體推向市場，實現(xiàn)“作業(yè)”與“管理”分離，對購買服務項目標準、質量和資金使用績效等進行考核評價，逐步探索環(huán)衛(wèi)創(chuàng)新之路，更好地促進美麗貴南的建設。
（五）加強監(jiān)督檢查，確保財政資金安全規(guī)范運行。一是專項資金監(jiān)督檢查。對2016年全縣民生、扶貧、生態(tài)、教育和衛(wèi)生等重點領域的專項資金管理使用情況進行了監(jiān)督檢查，涉及檢查資金8366.88萬元；繼續(xù)推進財政監(jiān)督檢查購買第三方評價機制，通過中介機構對財政內部政策執(zhí)行、銀行賬戶管理、支出審批、資金對賬等情況進行了檢查。二是開展村級財務專項清理整治規(guī)范化建設。為了加強對村級財務清理整治工作的領導和監(jiān)督，確保村級財務清理整治工作規(guī)范、有序進行，按照州、縣委統(tǒng)一安排部署，將我縣六鄉(xiāng)鎮(zhèn)75個行政村全部納入清理整治范圍，重點檢查了2015年1月1日至2016年12月21日的村級各項財務收支及資產(chǎn)管理情況，對各階段發(fā)現(xiàn)的問題進行了全面整改，并制定了《貴南縣村級財務及資產(chǎn)管理辦法》等21項制度。三是財政性資金使用情況監(jiān)督檢查。按照上級部門和縣委、縣政府安排部署，抽調四個檢查組，對全縣29個預算單位和14所學校2015—2017年財政性資金使用情況進行了檢查。從各項檢查情況看，總體情況良好，但個別單位存在財政專項資金管理不嚴，內控制度不健全，工程款結算不及時，固定資產(chǎn)管理和公務用車使用不規(guī)范等問題。已要求各預算單位盡快整改，現(xiàn)已基本整改完畢。
（六）著力脫貧攻堅，加大統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金。為充分發(fā)揮財政涉農(nóng)資金使用效益，推進全縣脫貧攻堅進程，按照“十個一批”精準扶貧行動計劃和行業(yè)部門專項扶貧方案，縣財政統(tǒng)籌整合各類涉農(nóng)資金15698.33萬元，其中：省級資金8417.67萬元，州級資金300萬元，縣級資金1508.86萬元，政府融資性資金4158.5萬元，援建資金1313.3萬元，為確保如期全面實現(xiàn)“戶脫貧、村退出、縣摘帽”的脫貧攻堅目標提供了堅實的財力保障。
（七）加強民族團結，全面保障創(chuàng)建經(jīng)費投入。為深入推進民族團結進步創(chuàng)建工作，鞏固全縣政治安定、民族團結、經(jīng)濟發(fā)展的大好局面，縣財政進一步加大全國民族團結進步示范縣創(chuàng)建工作資金保障力度，2017年共投入民族團結創(chuàng)建工作相關經(jīng)費440.09萬元。
2017年宏觀經(jīng)濟形勢錯綜復雜。諸多矛盾疊加，財政工作面臨前所未有的困難和挑戰(zhàn)，面對嚴峻的形勢，縣政府堅決貫徹執(zhí)行省、州、縣委的決策部署，科學決策、主動作為、攻堅克難，財政工作總體運行平穩(wěn)。但是我們存在的困難和問題仍然不容忽視：一是我縣資源貧乏，收入持續(xù)增收缺乏有力的后續(xù)財源支持，加之“營改增”的影響，完成收入任務面臨巨大的壓力；二是各預算單位尤其是項目實施單位存量資金規(guī)模大。由于受氣候、資金下達等因素影響，實現(xiàn)縣級財政部門支出執(zhí)行率達到98%，預算單位預算執(zhí)行率達到90%的目標成為難點；三是全縣財務人員緊缺，面臨斷層的危險，并且部分財務人員業(yè)務素質低下，制約著我縣行政事業(yè)單位財務基礎工作的進一步提高；四是全縣各部門財務管理水平亟待加強。目前我縣各行政事業(yè)單位財務管理整體水平較低，仍停留在傳統(tǒng)的記賬、報賬上，在規(guī)范預算管理、加強監(jiān)督職能、完善內控制度、提升支出效益等方面仍需進一步提高和改進。
2018年財政預算草案
一、2018年預算編制總體要求
繼續(xù)推進預算改革，逐步建立和完善政府預算體系，改進預算管理與控制：一是收入預算編制要根據(jù)新的財政政策要求，切合我縣經(jīng)濟社會發(fā)展實際，繼續(xù)實行“零基”預算；二是支出預算編制要在量入為出、統(tǒng)籌兼顧、突出重點，在“保工資、保運轉、保民生”的前提下，確保省、州以及縣委、縣政府確定的重點民生支出；三是要積極推進中期財政規(guī)劃管理，年度預算應與中期財政規(guī)劃相銜接，強化年度預算的約束性，確保財政可持續(xù)性；四是提高預算編制完整性，完善政府預算體系，加大政府性基金預算、社保基金預算、國有資本經(jīng)營預算與一般公共財政預算的統(tǒng)籌力度；五是將地方政府債務納入全口徑預算管理，妥善處理存量債務，防范和化解債務風險。
（一）2018年公共財政預算安排情況
根據(jù)上述總體要求，2018年地方公共財政預算收入安排4326萬元（上年完成數(shù)中剔除一次性收入5588萬元后按照統(tǒng)一口徑測算）。年初總財力預計為98274萬元，其中：地方公共財政預算收入安排4326萬元；上級補助收入91448萬元，可預見當年新增財力2500萬元。
按照《預算法》關于地方財政不列赤字的規(guī)定，全縣公共財政預算支出初步安排98274萬元。其中按支出功能分類安排：
一般公共服務支出10658萬元，占預算的10.84%;
公共安全支出4033萬元，占預算的4%;
教育支出17251萬元，占預算的17.55%;
科學技術支出393萬元，占預算的0.4%;
文化體育與傳媒支出801萬元，占預算的0.81%;
社會保障和就業(yè)支出12528萬元，占預算的12.75%;
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出9589萬元，占預算的9.76%;
節(jié)能環(huán)保支出3814萬元，占預算的3.88%;
城鄉(xiāng)社區(qū)支出1409萬元，占預算的1.43%;
農(nóng)林水支出28732萬元，占預算的29.24%;
交通運輸支出467萬元，占預算的0.48%;
資源勘探信息等支出10萬元；
商業(yè)服務業(yè)等支出79萬元；占預算的0.08%；
國土資源氣象等支出241萬元，占預算的0.25%;
住房保障支出2073萬元，占預算的2.11%;
糧油物資儲備支出2萬元；
債務還本支出258萬元；占預算的0.26%;
債務付息支出2101萬元；占預算的2.14%;
其他支出3834萬元，占預算的3.9%。
（二）政府性基金預算安排情況
2018年全縣政府性基金收入預算初步安排 150萬元，全部為國有土地使用權出讓收入。政府性基金支出安排150萬元，其中：農(nóng)村基礎設施建設支出50萬元；保障性住房建設支出60萬元；其他國有土地使用權出讓收入安排支出40萬元。
（三）社會保險基金預算安排情況
2018年安排社保基金收入5627.86萬元，其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算收入1591.4萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入3598萬元；新型農(nóng)村醫(yī)療保險基金收入 184.82萬元；城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金收入43.46萬元；工傷保險基金收入95.24萬元；生育保險基金收入114.94萬元。社保基金支出安排5129.91萬元，其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算支出1093.45萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出3598萬元；新型農(nóng)村醫(yī)療保險基金支出184.82萬元；城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金支出43.46萬元；工傷保險基金支出95.24萬元；生育保險基金支出114.94萬元。
二、2018年的重點工作
全面學習貫徹黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，緊扣社會主義主要矛盾變化，更加注重推動高質量發(fā)展，以“四個轉變”新思路推動“四個扎扎實實”重大要求落地生根，緊緊圍繞縣委縣政府提出的總體要求，調整優(yōu)化財政支出結構，堅持有保有壓，從嚴控制一般性支出，提高財政資金使用效率，著力支持打好防范化解重大風險、精準扶貧、生態(tài)文明建設和污染防治三大攻堅戰(zhàn)。貫徹落實積極的財政政策，增強財政的可持續(xù)性，全面實施績效管理，深化財稅體制改革，著力提升財政資金管理水平，促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）科學組織收入，依法加強征管。繼續(xù)把抓好地方公共財政收入作為財稅部門的主要任務，在認真分析全年收入形勢的基礎上，一方面要切實加大依法征管力度，確保稅收質量，特別是要加大對重點稅源的監(jiān)控，確保各類稅收及時入庫。另一方面，要積極適應“營改增”后地方稅收減少的不利形勢，著力在房產(chǎn)稅、耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等方面深挖潛力，在培植新稅源方面加大工作力度，確保年度目標任務圓滿完成。
（二）嚴控收支管理，提升保障能力。主動適應收入低增長的新常態(tài)，克服慣性思維和習慣做法，實事求是，合理安排財政收支工作，著力在提高收入質量和優(yōu)化支出結構上下功夫，持之以恒的增強財政保障能力。一是緊扣全年收入任務目標，積極配置財源，增強優(yōu)勢項目對經(jīng)濟增長、財政增收的支撐作用，促進稅收平穩(wěn)增長。堅持稅收收入和非稅收入并重，加強國有資產(chǎn)出租處置收入管理，確保收入及時入庫。二是積極爭取上級財政部門的支持，加大資金爭取力度，不斷做大做強財力總量。三是統(tǒng)籌盤活財政存量資金。大力調整支出結構不合理造成的存量，統(tǒng)籌用于全縣經(jīng)濟社會發(fā)展的急需領域和薄弱環(huán)節(jié)，加大專項資金統(tǒng)籌整合力度，喚醒“趴”在賬上的資金，激活財政存量，讓積極財政政策更好發(fā)力。四是強化預算執(zhí)行管理，進一步提升財政支出的均衡性和有效性。要硬化預算執(zhí)行約束，嚴禁超預算或無預算支出。五是高度重視支出結構優(yōu)化問題。嚴格控制一般性支出，大力壓縮“三公”經(jīng)費支出，控制財政供養(yǎng)人員，降低行政成本，理好財、算好賬，有保有壓，將更多的財政資金用在改善民生、穩(wěn)定增長和推動改革上來，切實增強財政保障能力，服務全縣經(jīng)濟發(fā)展。
（三）加大資金投入，全力改善民生。堅持以人為本、民生優(yōu)先的理財觀念，積極作為，圍繞加大脫貧攻堅力度，加強生態(tài)環(huán)境保護。促進城鄉(xiāng)居民持續(xù)增收，加快教育事業(yè)發(fā)展，推進養(yǎng)老和衛(wèi)生體制改革，支持改善群眾居住條件，推動文化旅游事業(yè)發(fā)展等重點，把保障和改善民生工作放在重要位置，在2018年預算安排中，投入民生領域的資金達75185萬元，為年初財力的76%。2018年縣級支農(nóng)資金安排456萬元，主要用于產(chǎn)業(yè)扶貧發(fā)展、脫貧攻堅工作組專項、河長制工作等項目；安排文化旅游發(fā)展資金324萬元，進一步打響我縣文化旅游品牌；科技投入方面按照經(jīng)常性收入占比1.6%的比例測算安排；提高村“兩委”成員年度報酬，主要負責人年報酬從1.54萬元提高至2.26萬元，成員年報酬從0.1-0.7萬元統(tǒng)一提高至1.58萬元；卸任村干部生活補助提高至每人每年1360元；寺管會主任、副主任及成員年報酬從標準0.45萬元、0.23萬元和0.13萬元，提高至0.75萬元、0.55萬元和0.35萬元；提前安排2018年公車改革資金，初步安排經(jīng)費600萬元；為足額保障2018年民族團結進步獎的發(fā)放，初步安排3000萬元；安排縣級配套資金，繼續(xù)支持2018年“高原美麗鄉(xiāng)村”建設。在保障好民生投入的基礎上，更要管好用好各項資金，讓改革發(fā)展成果更好的惠及城鄉(xiāng)各族群眾。
（四）充分運用政策，發(fā)揮資金效益。結合全縣實際，支持中小企業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉型升級、基礎設施和公共服務領域，落實好農(nóng)業(yè)信貸擔保、就業(yè)專項資金、青年創(chuàng)業(yè)扶持計劃資金、創(chuàng)業(yè)擔保貸款基金等，進一步加大對實體經(jīng)濟的信貸投放力度。切實加強對PPP模式的宣傳力度，引導部門重視運用和積極建立PPP項目庫，有計劃、有目的地選定項目開展工作，為后續(xù)發(fā)展積累經(jīng)驗。
（五）深化預算改革，強化財政監(jiān)管。嚴格按照全省財稅體制改革方案確定的路線圖和時間表，不斷深化預算管理改革：一是全面推行零基預算改革。按照“統(tǒng)籌使用、打破基數(shù)、加強審核、硬化約束”的原則，推行零基預算編制改革，強化編準、編實、編細項目預算的能力。二是繼續(xù)推進預算績效管理。縣級安排所有資金全部納入財政綜合績效管理中，不斷擴大部門績效自評和財政再評價規(guī)模，落實評價結果與預算安排掛鉤的機制。三是鞏固競爭性分配成果。圍繞社會事業(yè)及黨建工作、精神文明建設、民族團結進步、現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)牧業(yè)、文體旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面的工作，對預算單位申請的項目金在預算安排、資金分配上，引入財政評審機制，擇優(yōu)選擇，以此調動預算單位項目績效意識，最大限度的發(fā)揮好財政資金效益，推進政府對資金的監(jiān)管調控能力。
（六）檢查提質并舉，確保資金安全。一是以財經(jīng)紀律、財經(jīng)法規(guī)、財務規(guī)章為準繩，加大對脫貧、生態(tài)、社會保障、政府債券、公共服務等領域資金的監(jiān)督檢查力度，堅決制止和糾正違反財經(jīng)紀律和財務管理制度的行為，加大處罰力度，確保財政資金安全有效使用。二是重點檢查和日常監(jiān)管相結合，以查促管，促進全縣行政事業(yè)單位財務管理進一步規(guī)范。三是建立和實施內控制度，將內控意識貫穿于日常工作，有效防范各類業(yè)務風險，確保干部廉潔和財政資金安全。四是加大財務人員培訓力度，不斷提高全縣行政事業(yè)財務人員綜合業(yè)務素質，進而提升我縣的財務管理水平，為我縣財政管理向精細化、規(guī)范化邁進奠定堅實的基礎。
（七）從嚴從實要求，提高履職能力。“打鐵必須自身硬”，妥善應對錯綜復雜的經(jīng)濟形勢，承擔起艱巨繁重的財政改革發(fā)展任務，必須狠抓財政部門“三基”建設，加強黨風廉政建設，夯實基礎工作，提高工作效率，提升綜合服務管理能力。牢固樹立“四個意識”，貫徹落實縣委、縣政府的決策部署，用嚴明的紀律規(guī)范行為，用扎實的作風對待工作，提高依法理財、依法聚財、依法用財?shù)乃健?/span>
各位代表，全面完成今年財政收支任務，做好各項財政工作，任務艱巨、責任重大。我們要在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督和支持下，認真執(zhí)行本次大會做出的決議，堅定信心，扎實工作，確保全年各項財政工作任務圓滿完成，為推進現(xiàn)代、生態(tài)、和諧、幸福、流彩貴南做出新的貢獻。
附件1：
名 詞 解 釋
1、預算績效管理：是以目標為導向，以政府公共部門實現(xiàn)程度為依據(jù)，進行預算編制、控制以及評價的一種預算管理模式。其核心是通過制定公共支出的績效目標，建立預算績效考評體系，逐步實現(xiàn)對財政資金從注重資金投入的管理轉向注重對支出效果的管理。我縣出臺實施的財政預算管理綜合績效考評機制，是以財政支出績效為重點，涵蓋所有財政資金，對基層財政和預算部門的預算編制、執(zhí)行和監(jiān)管各環(huán)節(jié)的管理情況進行全面綜合考評的一種管理制度，以加快建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有應用”的預算績效管理模式，其目的是為進一步提升財政、財務管理水平，提高財政資金使用效益。
2、財政存量資金：指存放在財政部門及預算單位年末形成事物工作量的各類財政性資金（即結余結轉資金）。
3、政府購買公共服務：指政府按照法定程序和采購目錄，將原來由政府直接承擔或通過事業(yè)單位承擔的公共服務事項，以合同方式交予有資質的社會組織來完成，并根據(jù)后者提供服務的數(shù)量和質量，按照一定標準進行評估后支付服務費用。其主要方式是：“市場運作，政府承擔，定項委托、合同管理、評估兌現(xiàn)”。主要涵蓋大多數(shù)公共服務領域，特別是養(yǎng)老、教育、公共衛(wèi)生、文化、社會服務等。它是市場經(jīng)濟條件下社會發(fā)展的一項新事物，也是建設公共服務型政府的有效途徑，這既體現(xiàn)了政府追求效率和轉變職能，又促進了社會組織的成熟發(fā)展，是政府與社會組織合作的一種嶄新方式。
4、“營改增”：指營業(yè)稅改征增值稅改革的簡稱，它是國家實施結構性減稅的一項重要舉措，旨在減少重復征稅，支持經(jīng)濟結構調整，促進相關行業(yè)發(fā)展。具體為，以前繳納營業(yè)稅的應稅項目改成繳納增值稅，也是對于產(chǎn)品或者服務的增長部分納稅，減少了重復征稅的環(huán)節(jié)。
5、政府和社會資本合作模式（簡稱為PPP模式），指在基礎設施及公共服務領域建設的一種長期合作關系。通常是由社會資本承擔設計、建設、運營、維護基礎設施的大部分工作，并通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲取合理投資回報，政府部門負責基礎設施及公共服務價格和質量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。
關于貴南縣2017年財政預算執(zhí)行情況和2018年財政預算（草案）的報告
（名詞解釋）
1.政府預算體系：目前我國各級政府預算由一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算共同構成，簡稱“四本預算”。《預算法》規(guī)定：“一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算應當保持完整、獨立。政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算應當與一般公共預算相銜接”。
2.一般公共預算：指政府憑借國家政治權力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預算。
3..轉移支付：指以各級政府之間存在的財政能力差異為基礎，以實現(xiàn)各地基本公共服務均等化為主旨而實行的一種財政資金或財政平衡制度。主要包括一般性轉移支付和專項轉移支付。一般性轉移支付，指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助。包括均衡性轉移支付、革命老區(qū)、民族和邊境地區(qū)轉移支付、農(nóng)村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付等。下級政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。專項轉移支付，指上級政府對承擔委托事務、共同事務的下級政府給予的具有指定用途的資金補助，以及對應由下級政府承擔的事務給予的具有指定用途的獎勵或補助。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。
4.政府置換債券：為加強地方政府債務管理，規(guī)范地方政府債券發(fā)行等行為，由省、自治區(qū)、直轄市政府發(fā)行的政府債券，分為一般債券和專項債券，發(fā)行期限為1年、2年、3年、5年、7年和10年。其中：一般債券是指為沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券，債券資金收支列入一般公共預算管理。專項債券是指為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券，債券資金收支列入政府性基金管理。
5.政府性基金預算：指政府通過向社會征收基金、收費，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業(yè)發(fā)展等方面的收支預算。地方政府性基金收入預算編制內容包括地方本級收入、轉移性收入和上年結余收入。地方政府性基金支出預算編制內容包括地方本級支出、轉移性支出、年終結余。
6.國有資本經(jīng)營預算：國有資本經(jīng)營預算，是指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。
7.社會保險基金預算：社會保險基金預算是根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國社會保險法》等法律法規(guī)建立、按規(guī)定程序審批通過、反映各項社會保險基金收支的年度計劃。
8. “三公”經(jīng)費：指用財政撥款開支的因公出國（境）經(jīng)費、公務用車購置及運行費、公務接待費，是政府行政經(jīng)費的組成部分。
9.財政存量資金：主要包括一些沒有按照預算進度執(zhí)行、依然“趴在賬上”的“沉淀結余資金”。主要有狹義和廣義之分，狹義是指在銀行存放的貨幣資金。廣義是除包含沉淀的貨幣資金外，還包含部門預算指標安排后，不能按計劃進行或沒有被執(zhí)行完畢而占用財政資金計劃形成的結余指標。市本級財政存量資金主要是指市直部門歷年形成的結余指標。
10.財政惠民“一卡通”：指對各級財政預算安排的各類惠農(nóng)惠牧補貼資金，一律通過銀行轉帳方式直接打入符合條件的農(nóng)牧戶和城鎮(zhèn)居民個人專項存折帳戶，是一種高效便利的財政惠農(nóng)惠牧補貼資金管理制度和發(fā)放方式。
11.部門預算：指部門依據(jù)國家有關政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐級上報，經(jīng)各級政府財政部門匯總審核后提交立法機關依法批準的涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃，主要包括部門收入、基本支出和項目支出預算等內容。即“一個部門、一本預算”。
12.基本支出預算：是部門支出預算的組成部分，是行政事業(yè)單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃。
13.項目支出預算：是行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標確定的年度事業(yè)發(fā)展項目，并依據(jù)具體工作內容編制的年度項目支出計劃。
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