縣級(jí)部門及所屬單位設(shè)定績(jī)效目標(biāo)。申請(qǐng)預(yù)算或項(xiàng)目資金的縣級(jí)部門及所屬單位按照要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，申請(qǐng)?zhí)峤豢h財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室，根據(jù)業(yè)務(wù)股室的審核意見(jiàn)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序提交縣財(cái)政局績(jī)效辦公室匯總。

第五章 績(jī)效目標(biāo)的審核

第二十一條 績(jī)效目標(biāo)審核是指縣財(cái)政局對(duì)縣級(jí)部門及其所屬單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審查核實(shí)，并將審核意見(jiàn)反饋相關(guān)單位，指導(dǎo)其修改完善績(jī)效目標(biāo)的過(guò)程。    

第二十二條 按照“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標(biāo)”的原則，績(jī)效目標(biāo)由縣財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室進(jìn)行審核。根據(jù)工作需要，績(jī)效目標(biāo)可委托第三方予以審核。

第二十三條 績(jī)效目標(biāo)審核是部門預(yù)算和項(xiàng)目審核的有機(jī)組成部分。績(jī)效目標(biāo)不符合要求的，縣財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)要求報(bào)送單位及時(shí)修改、完善。審核符合要求后，方可進(jìn)入預(yù)算編審下一步流程或項(xiàng)目庫(kù)。

第二十四條 縣財(cái)政局對(duì)縣級(jí)部門及其所屬單位報(bào)送的項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和單位整體支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。

第二十五條 縣財(cái)政局根據(jù)部門預(yù)算和項(xiàng)目審核的范圍和內(nèi)容，對(duì)縣級(jí)部門報(bào)送的項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)、部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)、納入縣級(jí)項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。

第二十六條 績(jī)效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：

（一）完整性審核。績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容是否完整，績(jī)效目標(biāo)是否明確、清晰。

（二）相關(guān)性審核。績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定與部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相關(guān)，是否對(duì)申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績(jī)效指標(biāo)，績(jī)效指標(biāo)是否細(xì)化、量化。

（三）適當(dāng)性審核。資金規(guī)模與績(jī)效目標(biāo)之間是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績(jī)效目標(biāo)是否過(guò)高或過(guò)低；或者要完成既定績(jī)效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過(guò)大或過(guò)小。    

（四）可行性審核。績(jī)效目標(biāo)是否經(jīng)過(guò)充分論證和合理測(cè)算；所采取的措施是否切實(shí)可行，并能確保績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。綜合考慮成本效益，是否有必要安排財(cái)政資金。

第二十七條 對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目，由縣財(cái)政局或縣級(jí)部門結(jié)合部門預(yù)算和項(xiàng)目管理流程進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。

對(duì)社會(huì)關(guān)注程度高、對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要影響、關(guān)系重大民生領(lǐng)域或?qū)I(yè)技術(shù)復(fù)雜的重點(diǎn)項(xiàng)目，縣財(cái)政局或縣級(jí)部門可根據(jù)需要，充分利用縣級(jí)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)專家?guī)旌臀袇⑴c預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作第三方機(jī)構(gòu)等智庫(kù)，組織第三方機(jī)構(gòu)和專家共同參與審核，提出審核意見(jiàn)。

第二十八條 對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的審核，采用“項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核表”（詳見(jiàn)附3）。采取定性審核和定量審核相結(jié)合的方式。

部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)、中期財(cái)政規(guī)劃績(jī)效目標(biāo)等的審核，可參考項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的審核工具，提出審核意見(jiàn)。

第二十九條 項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核結(jié)果分為“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”四個(gè)等級(jí)，作為項(xiàng)目預(yù)算安排的重要參考因素。審核結(jié)果為“優(yōu)”的，直接進(jìn)入下一步預(yù)算和項(xiàng)目安排流程；審核結(jié)果為“良”的，可與相關(guān)部門或單位進(jìn)行協(xié)商，直接對(duì)其績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行完善后，進(jìn)入下一步預(yù)算和項(xiàng)目安排流程；審核結(jié)果為“中”的，由相關(guān)部門或單位對(duì)其績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序重新報(bào)送審核；審核結(jié)果為“差”的，不得進(jìn)入下一步預(yù)算和項(xiàng)目安排流程。

第三十條 績(jī)效目標(biāo)審核程序如下：

縣財(cái)政局對(duì)縣級(jí)部門及其所屬單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)并反饋給縣級(jí)部門及其所屬單位。縣級(jí)部門及其所屬單位根據(jù)縣財(cái)政局審核意見(jiàn)對(duì)相關(guān)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，重新報(bào)送縣財(cái)政局審核。縣財(cái)政局根據(jù)績(jī)效目標(biāo)審核情況提出預(yù)算和項(xiàng)目安排意見(jiàn)，隨預(yù)算和項(xiàng)目資金一并下達(dá)縣級(jí)部門及其所屬單位。

第六章 績(jī)效目標(biāo)的批復(fù)、調(diào)整

第三十一條 按照“誰(shuí)批復(fù)預(yù)算，誰(shuí)批復(fù)目標(biāo)”的原則，縣財(cái)政局在批復(fù)年初部門預(yù)算或調(diào)整預(yù)算、項(xiàng)目資金以及財(cái)政中期規(guī)劃和項(xiàng)目庫(kù)時(shí)，一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。

（一）縣財(cái)政局在批復(fù)下達(dá)部門預(yù)算時(shí)，將審核確認(rèn)的預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)批復(fù)給縣級(jí)部門及其所屬單位；

（二）縣級(jí)預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)支出，在下達(dá)資金文件時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。

（三）納入縣級(jí)項(xiàng)目庫(kù)管理的項(xiàng)目，在納入縣級(jí)項(xiàng)目庫(kù)的同時(shí)，隨同下達(dá)項(xiàng)目庫(kù)文件同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。

（四）納入財(cái)政和部門中期規(guī)劃管理的項(xiàng)目，在規(guī)劃中同步列示相關(guān)績(jī)效目標(biāo)。

第三十二條 績(jī)效目標(biāo)批復(fù)后，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績(jī)效目標(biāo)管理要求和預(yù)算、項(xiàng)目調(diào)整流程報(bào)批。各部門單位自行調(diào)整的未經(jīng)縣財(cái)政局審核備案的績(jī)效目標(biāo)，不能作為項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行以及績(jī)效評(píng)價(jià)和績(jī)效獎(jiǎng)懲的依據(jù)。

第七章 績(jī)效監(jiān)控

第三十三條 績(jī)效監(jiān)控是依據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)對(duì)財(cái)政資金運(yùn)行狀況及績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展的控制和管理活動(dòng)。按照“誰(shuí)使用資金，誰(shuí)開(kāi)展監(jiān)控”的原則，縣級(jí)部門及其所屬單位負(fù)責(zé)對(duì)本部門管理的預(yù)算資金的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控；縣財(cái)政局負(fù)責(zé)重點(diǎn)績(jī)效監(jiān)控，選擇重大項(xiàng)目或部門的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況開(kāi)展重點(diǎn)監(jiān)控。

第三十四條 績(jī)效監(jiān)控的重點(diǎn)是批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的監(jiān)控，采用“項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控表”（詳見(jiàn)附4）。其中，一次性項(xiàng)目和經(jīng)常性項(xiàng)目要在每年6月底前完成；階段性項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施工作實(shí)際確定監(jiān)控時(shí)間并組織實(shí)施。縣級(jí)部門及其所屬部門要將績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控情況及時(shí)上報(bào)縣財(cái)政局。

第三十五條 縣級(jí)部門和縣財(cái)政局對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的財(cái)政支出提出整改措施意見(jiàn)建議，督促項(xiàng)目實(shí)施部門及時(shí)糾正偏差，對(duì)預(yù)期無(wú)效財(cái)政支出進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

第八章 績(jī)效評(píng)價(jià)

第三十六條 縣級(jí)部門及所屬單位應(yīng)按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行，并根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行績(jī)效自評(píng)和績(jī)效評(píng)價(jià)。

第三十七條 預(yù)算和項(xiàng)目執(zhí)行結(jié)束后，資金使用單位應(yīng)對(duì)照確定的績(jī)效目標(biāo)開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，分別填寫(xiě)“項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表”（詳見(jiàn)附5）和“部門（單位）整體支出績(jī)效自評(píng)表”（詳見(jiàn)附6），形成相應(yīng)的自評(píng)結(jié)果，作為部門（單位）預(yù)、決算的組成內(nèi)容和以后年度預(yù)算申請(qǐng)、項(xiàng)目安排的重要基礎(chǔ)。

第三十八條 縣財(cái)政局每年選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目或部門（單位），在資金使用單位績(jī)效自評(píng)的基礎(chǔ)上，開(kāi)展項(xiàng)目支出或部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，并對(duì)部分重大專項(xiàng)資金或財(cái)政政策開(kāi)展中期績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，形成相應(yīng)的評(píng)價(jià)結(jié)果，評(píng)價(jià)結(jié)果將作為安排下年預(yù)算和年度部門預(yù)算管理綜合績(jī)效考評(píng)的主要依據(jù)。

第三十九條 縣級(jí)部門應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步將有關(guān)績(jī)效目標(biāo)隨同部門預(yù)算予以公開(kāi)。    

第九章 附 則

第四十條 各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定本部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法，報(bào)縣財(cái)政局備案。

第四十一條 各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定本部門具體績(jī)效目標(biāo)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，報(bào)縣財(cái)政局備案。    

第四十二條 此前關(guān)于縣級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的規(guī)定與本辦法不一致的，適用本辦法。

第四十三條 本辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

附1-1:縣級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（詳見(jiàn)附表）

附1-2：縣級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明

附2-1：縣級(jí)部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（詳見(jiàn)附表）

附2-2：縣級(jí)部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明

附3-1:項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核表（詳見(jiàn)附表）

附3-2：項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核表填報(bào)說(shuō)明

附4-1：縣級(jí)部門項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控表（詳見(jiàn)附表）

附4-2：縣級(jí)部門項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)跟蹤監(jiān)控報(bào)告（參考）

附4-3：縣級(jí)部門項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)跟蹤監(jiān)控情況反饋表

附5：項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表

附6：部門（單位）整體支出績(jī)效自評(píng)表

項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明

附1-2：

一、適用范圍

（一）本表由縣級(jí)部門及其所屬單位在申請(qǐng)年度部門預(yù)算項(xiàng)目、縣級(jí)預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)支出、中央、省對(duì)我縣專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付以及納入縣級(jí)部門項(xiàng)目庫(kù)和中期規(guī)劃管理的項(xiàng)目時(shí)填報(bào)，作為項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核和批復(fù)、預(yù)算資金確定、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)。

（二）項(xiàng)目支出是指縣級(jí)部門為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)、納入部門預(yù)算編制范圍、縣級(jí)部門項(xiàng)目庫(kù)以及中期財(cái)政規(guī)劃管理的項(xiàng)目支出計(jì)劃。

（三）縣級(jí)部門所有預(yù)算項(xiàng)目都應(yīng)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，并形成本表。

二、內(nèi)容說(shuō)明

（一）年度：填寫(xiě)編制部門預(yù)算所屬的年份或申請(qǐng)使用專項(xiàng)資金的年份。如：2017年編制2018年部門預(yù)算，填寫(xiě)“2018年”；2017年申請(qǐng)本年度使用專項(xiàng)資金，則填寫(xiě)“2017”。

（二）項(xiàng)目基本情況

1．項(xiàng)目名稱：指項(xiàng)目的具體名稱，與項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)名稱一致。

2．項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：指本部門項(xiàng)目實(shí)施具體負(fù)責(zé)人。

3．聯(lián)系電話：指本部門項(xiàng)目實(shí)施具體負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話。

4．主管部門：指本單位的上一級(jí)主管部門。如：草原站主管部門為農(nóng)牧局。

5．主管部門代碼：按照縣財(cái)政局規(guī)定的各部門預(yù)算編碼填列。

6．項(xiàng)目實(shí)施單位編碼：指縣財(cái)政局規(guī)定的各部門預(yù)算編碼填列。

7．項(xiàng)目屬性：指新增項(xiàng)目或延續(xù)項(xiàng)目，在所選項(xiàng)目后面的“口”中劃“√”。

其中：新增項(xiàng)目是指本年度新增的需列入本年度（部門預(yù)算）安排的項(xiàng)目；

延續(xù)項(xiàng)目是指以前年度（預(yù)算）批準(zhǔn)的、在當(dāng)年度（預(yù)算中）繼續(xù)安排的項(xiàng)目。

8．資金類型：主要按財(cái)政支出類型分類為部門預(yù)算項(xiàng)目支出、縣級(jí)預(yù)算專項(xiàng)支出、中央及省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。在所選資金類型后面的“口”中劃“√”（可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際多選）。

其中：部門預(yù)算項(xiàng)目支出是指本年度部門預(yù)算安排的項(xiàng)目：

縣級(jí)預(yù)算專項(xiàng)支出是指縣級(jí)預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)支出（包括年內(nèi)執(zhí)行中追加的專項(xiàng)支出）；

中央及省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)支付是指中央及省級(jí)年內(nèi)安排的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支出。

9．項(xiàng)目期限：指項(xiàng)目的具體實(shí)施期限，其中，一次性項(xiàng)目指當(dāng)年項(xiàng)目；階段性項(xiàng)目指連續(xù)2年（含2年）以上的項(xiàng)目；經(jīng)常性項(xiàng)目指每年度經(jīng)常性業(yè)務(wù)項(xiàng)目，在所選項(xiàng)目后面的“口”中劃“√”。

10．資金來(lái)源：按資金渠道分為經(jīng)費(fèi)撥款（補(bǔ)助）、預(yù)算收費(fèi)、基金預(yù)算撥款、事業(yè)收入、其他資金；按資金年限分為上年度資金、本年度申請(qǐng)的資金、本年度實(shí)際安排資金（由財(cái)政部門填列）。

11.項(xiàng)目類型：按照經(jīng)濟(jì)科目分為商品和服務(wù)支出類項(xiàng)目、其他資本性支出類項(xiàng)目、其他支出類項(xiàng)目三大類，并細(xì)分為13個(gè)明細(xì)類別，在所選項(xiàng)目后面的“口”中劃“√’’。其中：

(1)商品和服務(wù)支出類項(xiàng)目：分為7個(gè)明細(xì)項(xiàng)目類別，即大型會(huì)議活動(dòng)培訓(xùn)、大宗印刷、信息化網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行維護(hù)、宣傳展銷、房屋租賃、執(zhí)法辦案、其他商品和服務(wù)類項(xiàng)目。該類項(xiàng)目對(duì)應(yīng)到政府收支分類科目“商品和服務(wù)支出”類級(jí)經(jīng)濟(jì)科目。

大型會(huì)議、活動(dòng)、培訓(xùn)類項(xiàng)目：是指按照縣委、縣政府要求召開(kāi)的全縣性會(huì)議、舉辦的大型活動(dòng)及培訓(xùn)項(xiàng)目，包括縣委、縣人大、縣政協(xié)定期召開(kāi)的代表大會(huì)。

大宗印刷類項(xiàng)目：是指為完成特定工作任務(wù)，在基本支出范圍外發(fā)生的大宗印刷項(xiàng)目。如縣委辦公室、縣人大辦公室、縣政府辦公室因承擔(dān)的政策性文件印刷數(shù)量特別大所列的大宗印刷費(fèi)。

信息化網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行維護(hù)類項(xiàng)目：是指為保證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)正常運(yùn)行及信息安全，進(jìn)行的硬件設(shè)備及軟件服務(wù)維護(hù)、數(shù)據(jù)優(yōu)化更新、專線租用費(fèi)支出等。

宣傳展銷類項(xiàng)目：是指為完成特定工作任務(wù)，在基本支出范圍外發(fā)生的宣傳、展覽、促銷等活動(dòng)支出項(xiàng)目。如在媒體刊登廣告、制作宣傳資料、境內(nèi)外展覽等。

房屋租賃類項(xiàng)目：是指為保證正常工作或臨時(shí)性工作，租賃辦公場(chǎng)所的房租項(xiàng)目。

執(zhí)法辦案類項(xiàng)目：是指政法部門或其他具有行政執(zhí)法職能的機(jī)構(gòu)，為履行職能在基本支出范圍外發(fā)生的執(zhí)法辦案費(fèi)、服裝費(fèi)、罰沒(méi)物品的倉(cāng)儲(chǔ)保管、銷毀費(fèi)用以及其他因執(zhí)法而產(chǎn)生的開(kāi)支項(xiàng)目。

其他商品和服務(wù)類項(xiàng)目：是指為履行工作職責(zé)和完成特定任務(wù)，除上述項(xiàng)目之外發(fā)生的商品和服務(wù)類支出項(xiàng)目。

(2)其他資本性支出類項(xiàng)目：分為3個(gè)明細(xì)項(xiàng)目類別，即工程維修類、購(gòu)置類、信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及改造項(xiàng)目。該類項(xiàng)目對(duì)應(yīng)到政府收支分類科目“其他資本性支出”類級(jí)經(jīng)濟(jì)科目。此類項(xiàng)目必須按政府采購(gòu)方式執(zhí)行。

工程維修類項(xiàng)目：是指按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)本單位房屋建筑物及其附屬設(shè)施和公共設(shè)施進(jìn)行修繕、維護(hù)、裝修、改造，房屋配套專項(xiàng)設(shè)備及附屬設(shè)備進(jìn)行修理、維護(hù)，且未列入縣級(jí)基建計(jì)劃的項(xiàng)目。

購(gòu)置類項(xiàng)目：是指為完成其特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具及其他大宗貨物購(gòu)置項(xiàng)目。

信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及改造項(xiàng)目：是指用于電子政務(wù)工程、信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和改造等支出項(xiàng)目。

(3)其他支出類項(xiàng)目：分為3個(gè)明細(xì)項(xiàng)目類別，即經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)事業(yè)發(fā)展、其他項(xiàng)目。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展類項(xiàng)目：是指按照有關(guān)規(guī)定使用產(chǎn)業(yè)發(fā)展和技術(shù)改造資金、重大科技創(chuàng)新資金、旅游服務(wù)業(yè)資金等專項(xiàng)資金安排的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的項(xiàng)目。該類項(xiàng)目對(duì)應(yīng)到政府收支分類科目的相關(guān)類級(jí)經(jīng)濟(jì)科目。該類項(xiàng)目對(duì)應(yīng)到以下政府收支分類科目類級(jí)經(jīng)濟(jì)科目，其中其他資本性支出項(xiàng)目必須按政府采購(gòu)方式執(zhí)行。

社會(huì)事業(yè)發(fā)展類項(xiàng)目：是指按照規(guī)定使用教育、科學(xué)技術(shù)、文化、體育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、人才、農(nóng)林水、環(huán)境資源保護(hù)與利用等專項(xiàng)資金安排的促進(jìn)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的項(xiàng)目。此類項(xiàng)目所對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)科目與經(jīng)濟(jì)發(fā)展類項(xiàng)目相同。

其他項(xiàng)目：是指除上述項(xiàng)目之外的其他支出項(xiàng)目，主要對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)移性支出、贈(zèng)與支出、債務(wù)利息支出、債務(wù)還本支出、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股支出、其他支出等經(jīng)濟(jì)科目。

12.實(shí)施單位：指項(xiàng)目具體實(shí)施單位。

13.項(xiàng)目起止時(shí)間：填寫(xiě)項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)始時(shí)間和計(jì)劃完成時(shí)間。

14.功能支出科目名稱及編碼：按照財(cái)政部統(tǒng)一的預(yù)算支出功能科目名稱及編碼填列，至項(xiàng)級(jí)。

15.設(shè)定依據(jù)：指設(shè)定該項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)劃以及相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等。

（三）績(jī)效目標(biāo)

項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)指利用該項(xiàng)目全部預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。

1．中期目標(biāo)：概括描述延續(xù)項(xiàng)目在一定時(shí)期內(nèi)（一般為三年）預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。其中，所填寫(xiě)的期限，按一定時(shí)期滾動(dòng)填寫(xiě)，如2016年編制2017年預(yù)算，填寫(xiě)2017-2019年；2017年編制2018年預(yù)算，填寫(xiě)2018-2020年，以此類推。

一次性項(xiàng)目、經(jīng)常性項(xiàng)目和處于項(xiàng)目期最后一年的項(xiàng)目，不需填寫(xiě)此項(xiàng)，只填寫(xiě)年度目標(biāo)。

2．年度目標(biāo)：概括描述項(xiàng)目在本年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

3．預(yù)算金額：包括財(cái)政撥款和其他資金。其中：財(cái)政撥款指一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款金額；其他資金指除一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算外的其他資金。本項(xiàng)內(nèi)容以萬(wàn)元為單位，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

（四）績(jī)效指標(biāo)

績(jī)效指標(biāo)按中期指標(biāo)和年度指標(biāo)分別填列，其中，中期指標(biāo)是對(duì)中期目標(biāo)的細(xì)化和量化，年度指標(biāo)是對(duì)年度目標(biāo)的細(xì)化和量化。一次性項(xiàng)目、經(jīng)常性項(xiàng)目和處于項(xiàng)目期最后一年的項(xiàng)目，只填寫(xiě)年度指標(biāo)。

績(jī)效指標(biāo)一般包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三類一級(jí)指標(biāo)，每一類一級(jí)指標(biāo)細(xì)分為若干二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)，分別設(shè)定具體的指標(biāo)值。指標(biāo)值應(yīng)盡量細(xì)化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

1．產(chǎn)出指標(biāo)：反映根據(jù)既定目標(biāo)，相關(guān)預(yù)算資金預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進(jìn)一步細(xì)分為：

(1)數(shù)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量，如“舉辦培訓(xùn)的班次”、“培訓(xùn)學(xué)員的人次”、“新增設(shè)備數(shù)量”等；

(2)質(zhì)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果，如“培訓(xùn)合格率”、“研究成果驗(yàn)收通過(guò)率”等；

(3)時(shí)效指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況，如“培訓(xùn)完成時(shí)間”、“研究成果發(fā)布時(shí)間’等；

(4)成本指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)所需成本的控制情況，如“人均培訓(xùn)成本”、“設(shè)備購(gòu)置成本”、“和社會(huì)平均成本的比較”等。

2．效益指標(biāo)：反映與既定績(jī)效目標(biāo)相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來(lái)的預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)程度。可進(jìn)一步細(xì)分為：

(1)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)的影響和效果，如“促進(jìn)農(nóng)民增收率或增收額”、“采用先進(jìn)技術(shù)帶來(lái)的實(shí)際收入增長(zhǎng)率”等；年的項(xiàng)目，只填寫(xiě)年度指標(biāo)。

績(jī)效指標(biāo)一般包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三類一級(jí)指標(biāo)，每一類一級(jí)指標(biāo)細(xì)分為若干二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)，分別設(shè)定具體的指標(biāo)值。指標(biāo)值應(yīng)盡量細(xì)化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

1．產(chǎn)出指標(biāo)：反映根據(jù)既定目標(biāo)，相關(guān)預(yù)算資金預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進(jìn)一步細(xì)分為：

(1)數(shù)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量，如“舉辦培訓(xùn)的班次”、“培訓(xùn)學(xué)員的人次”、“新增設(shè)備數(shù)量”等；

(2)質(zhì)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果，如“培訓(xùn)合格率”、“研究成果驗(yàn)收通過(guò)率”

(3)時(shí)效指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況，如“培訓(xùn)完成時(shí)間”、“研究成果發(fā)布時(shí)間’’等；

(4)成本指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)所需成本的控制情況，如“人均培訓(xùn)成本”、“設(shè)備購(gòu)置成本”、“和社會(huì)平均成本的比較”等。

2．效益指標(biāo)：反映與既定績(jī)效目標(biāo)相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來(lái)的預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)程度。可進(jìn)一步細(xì)分為：

(1)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)的影響和效果，如“促進(jìn)農(nóng)民增收率或增收額”、“采用先進(jìn)技術(shù)帶來(lái)的實(shí)際收入增長(zhǎng)率”等；

（2）社會(huì)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)社會(huì)發(fā)展帶來(lái)的影響和效果，如“帶動(dòng)就業(yè)增長(zhǎng)率”、“安全生產(chǎn)事故下降率”等；

（3）生態(tài)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出都自然環(huán)境帶來(lái)的影響和效果，如“水電能源節(jié)約率”“空氣質(zhì)量?jī)?yōu)良率”等；

（4）可持續(xù)影響指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)自然環(huán)境帶來(lái)的影響和效果，如“項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用的期限”、“對(duì)本行業(yè)未來(lái)可持續(xù)發(fā)展的影響”等。

3、滿意度指標(biāo)：屬于預(yù)期效果的內(nèi)容，反映服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人對(duì)相關(guān)產(chǎn)出及其影響的認(rèn)可度，根據(jù)實(shí)際細(xì)化為具體指標(biāo)，如“受訓(xùn)學(xué)員滿意度”、“群眾對(duì)XX工作的滿意度”、“社會(huì)公眾投訴率/投訴次數(shù)”等。

4.實(shí)際操作中其他績(jī)效指標(biāo)的具體內(nèi)容，可有部門（單位）根據(jù)需要，在上述指標(biāo)中或在上述指標(biāo)之外另行補(bǔ)充。

附2-2：

附2-1：

縣級(jí)部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明

一、適用范圍

（一）本表適用于縣級(jí)部門及其所屬單位在申報(bào)部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)時(shí)填報(bào)，作為部門（單位）整體支出預(yù)算審核及績(jī)效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)。

（二）部門（單位）整體支出是指納入縣級(jí)部門預(yù)算管理的全部資金，包括當(dāng)年財(cái)政撥款和通過(guò)以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等其他收入安排的支出；包括基本支出和項(xiàng)目支出。

（三）縣級(jí)部門及其所屬單位應(yīng)按要求設(shè)定整體支出績(jī)效目標(biāo)，填報(bào)本表。

（四）本表由縣級(jí)部門或所屬單位財(cái)務(wù)主管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)填寫(xiě)，必要時(shí)可以由本部門或本單位業(yè)務(wù)部門協(xié)助填寫(xiě)。

二、填報(bào)說(shuō)明

（一）年度：填寫(xiě)編制部門預(yù)算所屬年份。如：編報(bào)20××年部門預(yù)算，填寫(xiě)“20x×年”。

（二）部門（單位）名稱：填寫(xiě)填報(bào)本表的預(yù)算部門或單位全稱。

（三）部門代碼：按照縣財(cái)政局規(guī)定的各部門預(yù)算編碼填列。

（四）部門職能概述：主要是對(duì)部門的職能進(jìn)行梳理，確定部門的各項(xiàng)具體工作職責(zé)。

（五）年度主要任務(wù)：填寫(xiě)根據(jù)部門（單位）主要職責(zé)和工作計(jì)劃確定的本年度主要工作任務(wù)。

（六）部門總體資金情況：按收入和支出構(gòu)成分3年填列。收入構(gòu)成分為財(cái)政撥款和其他資金。其中：財(cái)政撥款指一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款金額；其他資金指除一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算外的其他資金。支出構(gòu)成分為基本支出和項(xiàng)目支出。本項(xiàng)內(nèi)容以萬(wàn)元為單位，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

（七）年度整體績(jī)效目標(biāo)：描述本部門（單位）利用全部部門預(yù)算資金在本年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述，目標(biāo)應(yīng)包含產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等，指標(biāo)值應(yīng)盡量細(xì)化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

附3-2：

項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核表填報(bào)說(shuō)明

一、適用范圍

（一）本表適用于縣財(cái)政局在審核項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)時(shí)填報(bào)，是績(jī)效目標(biāo)審核的主要工具。

（二）本表全面反映審核主體對(duì)績(jī)效目標(biāo)的審核意見(jiàn)。

（三）本表由縣財(cái)政局預(yù)算管理股室負(fù)責(zé)填寫(xiě)；委托第三方審核的，可以由第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助填寫(xiě)。

（四）部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)、縣級(jí)部門項(xiàng)目庫(kù)和中期財(cái)政規(guī)劃項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)等審核，可參考項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的審核工具，提出審核意見(jiàn)。

二、填報(bào)說(shuō)明

（一）審核內(nèi)容

績(jī)效目標(biāo)審核包括完整性審核、相關(guān)性審核、適當(dāng)性審核和可行性審核等四個(gè)方面。績(jī)效目標(biāo)審核應(yīng)充分參考部門（單位）職能、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目實(shí)施的必要性和可行性、項(xiàng)目實(shí)施方案以及以前年度績(jī)效信息等內(nèi)容，還應(yīng)充分考慮財(cái)政資金支持的方向、范圍和方式等。

（二）審核方式

審核采取定性審核與定量審核相結(jié)合的方式。定性審核分為“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”四個(gè)等級(jí)，其中，填報(bào)內(nèi)容完全符合要求的，定級(jí)為“優(yōu)”；絕大部分內(nèi)容符合要求、僅需對(duì)個(gè)別內(nèi)容進(jìn)行修改的，定級(jí)為“良’’；部分內(nèi)容不符合要求、但通過(guò)修改完善后能夠符合要求的，定級(jí)為“中”；內(nèi)容為空或大部分內(nèi)容不符合要求的，定級(jí)為“差’’。定量審核按對(duì)應(yīng)等級(jí)進(jìn)行打分，保留一位小數(shù)。具體審核方式如下：

采取定性審核和定量審核相結(jié)合的方式。審核主體對(duì)每一項(xiàng)審核內(nèi)容提出定性審核意見(jiàn)，并進(jìn)行打分。定性審核為“優(yōu)”的，得該項(xiàng)分值的90-100%;定性審核為“良”的，該項(xiàng)分值的80-89%;定性審核為“中”的，得該項(xiàng)分值的60-79%;定性審核為“差”的，得該項(xiàng)分值的59%以下。

各項(xiàng)審核內(nèi)容完成后，根據(jù)項(xiàng)目審核總分，確定“綜合評(píng)定等級(jí)”。總得分在90分以上的為“優(yōu)’’；80分至90分（不含，下同）之間的為“良”；在60分至80分之間的為“中’’；低于60分的為“差”。同時(shí)，在本表“總體意見(jiàn)’’欄中對(duì)該項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的修改完善、預(yù)算和項(xiàng)目安排等提出意見(jiàn)。