縣級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法

第一章 總  則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高縣級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《青海省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（青政[2015]62號）等有關(guān)規(guī)定，對照《州級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》（南財績字[2018]26號），結(jié)合我縣預(yù)算管理實際，制定本辦法。

第二條 績效目標(biāo)是指財政預(yù)算資金計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

第三條 本辦法所稱績效目標(biāo)：

（一）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標(biāo)、項目支出績效目標(biāo)、部門（單位）整體支出績效目標(biāo)等。

基本支出績效目標(biāo)是指縣級部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門（單位）正常運轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度，以及按一定保障對象、保障標(biāo)準(zhǔn)核定的相關(guān)支出，一般不單獨設(shè)定，但需納入部門（單位）整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。

項目支出績效目標(biāo)是指縣級部門依據(jù)部門職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求設(shè)立并通過預(yù)算安排的項目支出，年度執(zhí)行過程中追加的用于支持經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展的專項支出，以及部門申請使用的中央、省、縣對我縣專項轉(zhuǎn)移支付，在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

部門（單位）整體支出績效目標(biāo)是指縣級部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。

（二）按照時效性劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。

中長期績效目標(biāo)是指縣級部門預(yù)算資金在跨度多年的計劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

年度績效目標(biāo)是指縣級部門預(yù)算資金在一個預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

第四條 績效目標(biāo)管理是指縣財政局和縣級部門及其所屬單位以績效目標(biāo)為對象，以績效目標(biāo)的設(shè)定、審核、批復(fù)、監(jiān)控、評價和結(jié)果運用等為主要內(nèi)容所開展的預(yù)算管理活動。

第五條 績效目標(biāo)管理的對象是納入縣級部門預(yù)算管理的全部資金。

第六條 績效目標(biāo)是財政資金安排的前置條件，一經(jīng)批復(fù)，作為建設(shè)項目庫、編制部門預(yù)算、執(zhí)行項目預(yù)算、實施績效監(jiān)控、開展績效評價等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。

第二章 績效目標(biāo)管理范圍

第七條 原則上，縣級部門所有申請財政資金的預(yù)算支出都要設(shè)定績效目標(biāo)，作為預(yù)算編制不可或缺的有機(jī)內(nèi)容；所有設(shè)定績效目標(biāo)的財政資金都應(yīng)開展績效監(jiān)控，作為預(yù)算執(zhí)行的重要組成部分；所有執(zhí)行完畢的財政資金都要由資金使用單位對照事先確定的績效目標(biāo)開展績效自評，形成相應(yīng)的自評結(jié)果，并作為縣級部門績效考評、部門決算和下一年度部門預(yù)算資金安排的重要依據(jù)。

第八條 以下縣級部門財政資金必須設(shè)定績效目標(biāo)并納入績效目標(biāo)管理：

（一）縣級部門（單位）擬列入下年度部門預(yù)算項目支出，必須申報項目支出績效目標(biāo)并開展績效監(jiān)控和實施績效評價。

（二）縣級部門在編制年度部門預(yù)算時，必須設(shè)定年度預(yù)算整體支出績效目標(biāo)，將基本支出有關(guān)情況納入整體支出績效目標(biāo)，全面反映全部部門預(yù)算資金的總體產(chǎn)出和效果。縣財政局將部門整體支出有關(guān)績效情況納入縣級部門預(yù)算管理綜合績效考評指標(biāo)體系，作為預(yù)算管理綜合績效考評的重要內(nèi)容。

（三）除年度部門預(yù)算中安排的項目支出外，縣級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展的專項支出以及部門申請使用的中央、省、州、對我縣專項轉(zhuǎn)移支付，必須申報項目支出績效目標(biāo)并開展績效監(jiān)控和實施績效評價。

（四）納入縣級部門項目庫管理的項目必須申報績效目標(biāo)，建立項目退出機(jī)制，對納入項目庫并安排財政資金的項目開展績效監(jiān)控和實施績效評價。

（五）納入財政中期規(guī)劃管理的項目支出必須申報績效目標(biāo)，并加強(qiáng)中期績效目標(biāo)管理，積極開展中期績效評價試點。

（六）縣財政局要求其他需申報績效目標(biāo)的財政支出。

第三章 績效目標(biāo)管理主體及職責(zé)

第九條 縣財政局和縣級部門及其所屬單位是績效目標(biāo)管理的主體。績效管理工作具體由縣財政局統(tǒng)一組織、縣級部門管理的原則實施。

第十條 縣財政局負(fù)責(zé)縣級部門及其所屬單位預(yù)算績效目標(biāo)管理總體組織指導(dǎo)工作；制定績效目標(biāo)管理工作規(guī)范，明確績效目標(biāo)管理工作要求；健全完善配套專家?guī)臁⒅薪闄C(jī)構(gòu)庫、指標(biāo)體系庫，建立預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)；指導(dǎo)監(jiān)督績效目標(biāo)申報工作，審核和批復(fù)績效目標(biāo)；指導(dǎo)督促縣級部門依據(jù)績效目標(biāo)開展績效目標(biāo)運行監(jiān)控，組織實施重點績效評價或再評價；依據(jù)績效目標(biāo)管理情況，確定績效目標(biāo)具體應(yīng)用方式；負(fù)責(zé)具體縣級部門及其所屬單位績效目標(biāo)的審核、匯總，批復(fù)績效目標(biāo)，并組織實施績效監(jiān)控和績效評價。

第十一條 縣級部門及其所屬單位是預(yù)算績效目標(biāo)管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)具體實施本部門及其所屬單位績效目標(biāo)的編制、申報。

第四章 績效目標(biāo)的設(shè)定

第十二條 績效目標(biāo)設(shè)定是指縣級部門或其所屬單位根據(jù)部門預(yù)算管理、項目管理和績效目標(biāo)管理的要求，編制績效目標(biāo)并向縣財政局報送績效目標(biāo)的過程。未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或績效目標(biāo)設(shè)定不合理且不按要求調(diào)整的，不得進(jìn)入預(yù)算安排和項目資金分配工作流程。

第十三條 按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由縣級部門及其所屬單位設(shè)定。

（一）部門預(yù)算安排的項目支出績效目標(biāo)，在申報部門預(yù)算時同步編制，并按要求提交縣財政局。

（二）部門整體支出績效目標(biāo)，在申報部門預(yù)算時同步編制，并按要求提交縣財政局。

（三）除年度部門預(yù)算中安排的項目支出外，縣級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展的專項支出，以及部門申請使用的中央、省、州、對我縣專項轉(zhuǎn)移支付，按要求隨同項目申請?zhí)峤豢h財政局。

（四）納入縣級部門項目庫管理的項目，在該項目納入縣級部門項目庫之前編制，按要求隨同納入項目庫申請?zhí)峤豢h財政局。

（五）納入財政中期規(guī)劃管理的項目，在該項目納入財政中期規(guī)劃管理之前編制，按要求隨同中期財政規(guī)劃提交縣財政局。

第十四條 績效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。主要包括：

（一）預(yù)期產(chǎn)出，是指預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；

（二）預(yù)期效果，是指上述產(chǎn)出可能對經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等帶來的影響情況，以及服務(wù)對象或項目受益人對該項產(chǎn)出和影響的滿意程度等。

第十五條 績效指標(biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。

（一）產(chǎn)出指標(biāo)是對預(yù)期產(chǎn)出的描述，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)等。

（二）效益指標(biāo)是對預(yù)期效果的描述，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等。

（三）滿意度指標(biāo)是反映服務(wù)對象或項目受益人的認(rèn)可程度的指標(biāo)。

第十六條 績效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)時所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括：

（一）歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)等；

（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)等；

（三）計劃標(biāo)準(zhǔn)，是指預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)；

（四）縣財政局認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。

第十七條 績效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：

（一）國家、省級、縣級和我縣相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃；

（二）部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃或項目規(guī)劃；

（三）縣級部門中期財政規(guī)劃；

（四）縣財政中期財政規(guī)劃和年度預(yù)算管理要求；

（五）相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)等；

（六）符合縣財政局要求的其他依據(jù)。

第十八條 設(shè)定的績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）指向明確。績效目標(biāo)要符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與相應(yīng)的預(yù)算支出內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

（二）細(xì)化量化。績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。

（三）合理可行。設(shè)定績效目標(biāo)時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內(nèi)如期實現(xiàn)。

（四）相應(yīng)匹配。績效目標(biāo)要與計劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。

第十九條 績效目標(biāo)申報表是所設(shè)定績效目標(biāo)的表現(xiàn)形式。根據(jù)績效目標(biāo)申報范圍，分別按項目支出績效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績效目標(biāo)申報表填報。

（一）項目支出績效目標(biāo)申報表。包括：年度部門預(yù)算項目支出績效目標(biāo)；縣級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展的專項支出績效目標(biāo)；部門申請使用的中央、省、對我縣專項轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)；納入縣級項目庫管理的項目績效目標(biāo)和財政中期規(guī)劃管理的項目支出績效目標(biāo)，按照確定格式和內(nèi)容（詳見附1）填報，納入部門預(yù)算編報說明或項目申請內(nèi)容及說明中。

（二）部門（單位）整體支出績效目標(biāo)申報表。年度部門整體支出績效目標(biāo)，按照確定格式和內(nèi)容（詳見附2）填報，納入部門預(yù)算編報說明中。

第二十條 績效目標(biāo)設(shè)定程序為：

縣級部門及所屬單位設(shè)定績效目標(biāo)。申請預(yù)算或項目資金的縣級部門及所屬單位按照要求設(shè)定績效目標(biāo)，申請?zhí)峤豢h財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室，根據(jù)業(yè)務(wù)股室的審核意見，對績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序提交縣財政局績效辦公室匯總。

第五章 績效目標(biāo)的審核

第二十一條 績效目標(biāo)審核是指縣財政局對縣級部門及其所屬單位報送的績效目標(biāo)進(jìn)行審查核實，并將審核意見反饋相關(guān)單位，指導(dǎo)其修改完善績效目標(biāo)的過程。    

第二十二條 按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由縣財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室進(jìn)行審核。根據(jù)工作需要，績效目標(biāo)可委托第三方予以審核。

第二十三條 績效目標(biāo)審核是部門預(yù)算和項目審核的有機(jī)組成部分。績效目標(biāo)不符合要求的，縣財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)要求報送單位及時修改、完善。審核符合要求后，方可進(jìn)入預(yù)算編審下一步流程或項目庫。

第二十四條 縣財政局對縣級部門及其所屬單位報送的項目支出績效目標(biāo)和單位整體支出績效目標(biāo)進(jìn)行審核。

第二十五條 縣財政局根據(jù)部門預(yù)算和項目審核的范圍和內(nèi)容，對縣級部門報送的項目支出績效目標(biāo)、部門（單位）整體支出績效目標(biāo)、納入縣級項目庫項目績效目標(biāo)進(jìn)行審核。

第二十六條 績效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：

（一）完整性審核。績效目標(biāo)的內(nèi)容是否完整，績效目標(biāo)是否明確、清晰。

（二）相關(guān)性審核。績效目標(biāo)的設(shè)定與部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相關(guān)，是否對申報的績效目標(biāo)設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績效指標(biāo)，績效指標(biāo)是否細(xì)化、量化。

（三）適當(dāng)性審核。資金規(guī)模與績效目標(biāo)之間是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績效目標(biāo)是否過高或過低；或者要完成既定績效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過大或過小。    

（四）可行性審核。績效目標(biāo)是否經(jīng)過充分論證和合理測算；所采取的措施是否切實可行，并能確保績效目標(biāo)如期實現(xiàn)。綜合考慮成本效益，是否有必要安排財政資金。

第二十七條 對申報的項目，由縣財政局或縣級部門結(jié)合部門預(yù)算和項目管理流程進(jìn)行審核，提出審核意見。

對社會關(guān)注程度高、對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展具有重要影響、關(guān)系重大民生領(lǐng)域或?qū)I(yè)技術(shù)復(fù)雜的重點項目，縣財政局或縣級部門可根據(jù)需要，充分利用縣級預(yù)算績效評價專家?guī)旌臀袇⑴c預(yù)算績效評價工作第三方機(jī)構(gòu)等智庫，組織第三方機(jī)構(gòu)和專家共同參與審核，提出審核意見。

第二十八條 對項目支出績效目標(biāo)的審核，采用“項目支出績效目標(biāo)審核表”（詳見附3）。采取定性審核和定量審核相結(jié)合的方式。

部門（單位）整體支出績效目標(biāo)、中期財政規(guī)劃績效目標(biāo)等的審核，可參考項目支出績效目標(biāo)的審核工具，提出審核意見。

第二十九條 項目支出績效目標(biāo)審核結(jié)果分為“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”四個等級，作為項目預(yù)算安排的重要參考因素。審核結(jié)果為“優(yōu)”的，直接進(jìn)入下一步預(yù)算和項目安排流程；審核結(jié)果為“良”的，可與相關(guān)部門或單位進(jìn)行協(xié)商，直接對其績效目標(biāo)進(jìn)行完善后，進(jìn)入下一步預(yù)算和項目安排流程；審核結(jié)果為“中”的，由相關(guān)部門或單位對其績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序重新報送審核；審核結(jié)果為“差”的，不得進(jìn)入下一步預(yù)算和項目安排流程。

第三十條 績效目標(biāo)審核程序如下：

縣財政局對縣級部門及其所屬單位報送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見并反饋給縣級部門及其所屬單位。縣級部門及其所屬單位根據(jù)縣財政局審核意見對相關(guān)績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，重新報送縣財政局審核。縣財政局根據(jù)績效目標(biāo)審核情況提出預(yù)算和項目安排意見，隨預(yù)算和項目資金一并下達(dá)縣級部門及其所屬單位。

第六章 績效目標(biāo)的批復(fù)、調(diào)整

第三十一條 按照“誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，縣財政局在批復(fù)年初部門預(yù)算或調(diào)整預(yù)算、項目資金以及財政中期規(guī)劃和項目庫時，一并批復(fù)績效目標(biāo)。

（一）縣財政局在批復(fù)下達(dá)部門預(yù)算時，將審核確認(rèn)的預(yù)算內(nèi)項目支出績效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績效目標(biāo)批復(fù)給縣級部門及其所屬單位；

（二）縣級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展的專項支出，在下達(dá)資金文件時同步批復(fù)績效目標(biāo)。

（三）納入縣級項目庫管理的項目，在納入縣級項目庫的同時，隨同下達(dá)項目庫文件同步批復(fù)績效目標(biāo)。

（四）納入財政和部門中期規(guī)劃管理的項目，在規(guī)劃中同步列示相關(guān)績效目標(biāo)。

第三十二條 績效目標(biāo)批復(fù)后，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績效目標(biāo)管理要求和預(yù)算、項目調(diào)整流程報批。各部門單位自行調(diào)整的未經(jīng)縣財政局審核備案的績效目標(biāo)，不能作為項目支出預(yù)算執(zhí)行以及績效評價和績效獎懲的依據(jù)。

第七章 績效監(jiān)控

第三十三條 績效監(jiān)控是依據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)對財政資金運行狀況及績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度開展的控制和管理活動。按照“誰使用資金，誰開展監(jiān)控”的原則，縣級部門及其所屬單位負(fù)責(zé)對本部門管理的預(yù)算資金的績效目標(biāo)實現(xiàn)情況進(jìn)行績效監(jiān)控；縣財政局負(fù)責(zé)重點績效監(jiān)控，選擇重大項目或部門的績效目標(biāo)實現(xiàn)情況開展重點監(jiān)控。

第三十四條 績效監(jiān)控的重點是批復(fù)的績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。對項目支出績效目標(biāo)的監(jiān)控，采用“項目支出績效目標(biāo)監(jiān)控表”（詳見附4）。其中，一次性項目和經(jīng)常性項目要在每年6月底前完成；階段性項目根據(jù)項目實施工作實際確定監(jiān)控時間并組織實施。縣級部門及其所屬部門要將績效目標(biāo)監(jiān)控情況及時上報縣財政局。

第三十五條 縣級部門和縣財政局對偏離績效目標(biāo)的財政支出提出整改措施意見建議，督促項目實施部門及時糾正偏差，對預(yù)期無效財政支出進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

第八章 績效評價

第三十六條 縣級部門及所屬單位應(yīng)按照批復(fù)的績效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行，并根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)進(jìn)行績效自評和績效評價。

第三十七條 預(yù)算和項目執(zhí)行結(jié)束后，資金使用單位應(yīng)對照確定的績效目標(biāo)開展績效自評，分別填寫“項目支出績效自評表”（詳見附5）和“部門（單位）整體支出績效自評表”（詳見附6），形成相應(yīng)的自評結(jié)果，作為部門（單位）預(yù)、決算的組成內(nèi)容和以后年度預(yù)算申請、項目安排的重要基礎(chǔ)。

第三十八條 縣財政局每年選擇部分重點項目或部門（單位），在資金使用單位績效自評的基礎(chǔ)上，開展項目支出或部門（單位）整體支出績效評價，并對部分重大專項資金或財政政策開展中期績效評價試點，形成相應(yīng)的評價結(jié)果，評價結(jié)果將作為安排下年預(yù)算和年度部門預(yù)算管理綜合績效考評的主要依據(jù)。

第三十九條 縣級部門應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步將有關(guān)績效目標(biāo)隨同部門預(yù)算予以公開。    

第九章 附 則

第四十條 各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定本部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法，報縣財政局備案。

第四十一條 各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定本部門具體績效目標(biāo)管理辦法和實施細(xì)則，報縣財政局備案。    

第四十二條 此前關(guān)于縣級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理的規(guī)定與本辦法不一致的，適用本辦法。

第四十三條 本辦法由縣財政局負(fù)責(zé)解釋。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

附1-1:縣級項目支出績效目標(biāo)申報表（詳見附表）

附1-2：縣級項目支出績效目標(biāo)申報表填報說明

附2-1：縣級部門（單位）整體支出績效目標(biāo)申報表（詳見附表）

附2-2：縣級部門（單位）整體支出績效目標(biāo)申報表填報說明

附3-1:項目支出績效目標(biāo)審核表（詳見附表）

附3-2：項目支出績效目標(biāo)審核表填報說明

附4-1：縣級部門項目支出績效目標(biāo)監(jiān)控表（詳見附表）

附4-2：縣級部門項目支出績效目標(biāo)跟蹤監(jiān)控報告（參考）

附4-3：縣級部門項目支出績效目標(biāo)跟蹤監(jiān)控情況反饋表

附5：項目支出績效自評表

附6：部門（單位）整體支出績效自評表

項目支出績效目標(biāo)申報表填報說明

附1-2：

一、適用范圍

（一）本表由縣級部門及其所屬單位在申請年度部門預(yù)算項目、縣級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展的專項支出、中央、省對我縣專項轉(zhuǎn)移支付以及納入縣級部門項目庫和中期規(guī)劃管理的項目時填報，作為項目績效目標(biāo)審核和批復(fù)、預(yù)算資金確定、績效監(jiān)控、績效評價的主要依據(jù)。

（二）項目支出是指縣級部門為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)、納入部門預(yù)算編制范圍、縣級部門項目庫以及中期財政規(guī)劃管理的項目支出計劃。

（三）縣級部門所有預(yù)算項目都應(yīng)設(shè)定績效目標(biāo)，并形成本表。

二、內(nèi)容說明

（一）年度：填寫編制部門預(yù)算所屬的年份或申請使用專項資金的年份。如：2017年編制2018年部門預(yù)算，填寫“2018年”；2017年申請本年度使用專項資金，則填寫“2017”。

（二）項目基本情況

1．項目名稱：指項目的具體名稱，與項目立項申請名稱一致。

2．項目負(fù)責(zé)人：指本部門項目實施具體負(fù)責(zé)人。

3．聯(lián)系電話：指本部門項目實施具體負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話。

4．主管部門：指本單位的上一級主管部門。如：草原站主管部門為農(nóng)牧局。

5．主管部門代碼：按照縣財政局規(guī)定的各部門預(yù)算編碼填列。

6．項目實施單位編碼：指縣財政局規(guī)定的各部門預(yù)算編碼填列。

7．項目屬性：指新增項目或延續(xù)項目，在所選項目后面的“口”中劃“√”。

其中：新增項目是指本年度新增的需列入本年度（部門預(yù)算）安排的項目；

延續(xù)項目是指以前年度（預(yù)算）批準(zhǔn)的、在當(dāng)年度（預(yù)算中）繼續(xù)安排的項目。

8．資金類型：主要按財政支出類型分類為部門預(yù)算項目支出、縣級預(yù)算專項支出、中央及省級專項轉(zhuǎn)移支付。在所選資金類型后面的“口”中劃“√”（可根據(jù)項目實際多選）。

其中：部門預(yù)算項目支出是指本年度部門預(yù)算安排的項目：

縣級預(yù)算專項支出是指縣級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展的專項支出（包括年內(nèi)執(zhí)行中追加的專項支出）；

中央及省級專項轉(zhuǎn)支付是指中央及省級年內(nèi)安排的專項轉(zhuǎn)移支出。

9．項目期限：指項目的具體實施期限，其中，一次性項目指當(dāng)年項目；階段性項目指連續(xù)2年（含2年）以上的項目；經(jīng)常性項目指每年度經(jīng)常性業(yè)務(wù)項目，在所選項目后面的“口”中劃“√”。

10．資金來源：按資金渠道分為經(jīng)費撥款（補(bǔ)助）、預(yù)算收費、基金預(yù)算撥款、事業(yè)收入、其他資金；按資金年限分為上年度資金、本年度申請的資金、本年度實際安排資金（由財政部門填列）。

11.項目類型：按照經(jīng)濟(jì)科目分為商品和服務(wù)支出類項目、其他資本性支出類項目、其他支出類項目三大類，并細(xì)分為13個明細(xì)類別，在所選項目后面的“口”中劃“√’’。其中：

(1)商品和服務(wù)支出類項目：分為7個明細(xì)項目類別，即大型會議活動培訓(xùn)、大宗印刷、信息化網(wǎng)絡(luò)運行維護(hù)、宣傳展銷、房屋租賃、執(zhí)法辦案、其他商品和服務(wù)類項目。該類項目對應(yīng)到政府收支分類科目“商品和服務(wù)支出”類級經(jīng)濟(jì)科目。

大型會議、活動、培訓(xùn)類項目：是指按照縣委、縣政府要求召開的全縣性會議、舉辦的大型活動及培訓(xùn)項目，包括縣委、縣人大、縣政協(xié)定期召開的代表大會。

大宗印刷類項目：是指為完成特定工作任務(wù)，在基本支出范圍外發(fā)生的大宗印刷項目。如縣委辦公室、縣人大辦公室、縣政府辦公室因承擔(dān)的政策性文件印刷數(shù)量特別大所列的大宗印刷費。

信息化網(wǎng)絡(luò)運行維護(hù)類項目：是指為保證計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)正常運行及信息安全，進(jìn)行的硬件設(shè)備及軟件服務(wù)維護(hù)、數(shù)據(jù)優(yōu)化更新、專線租用費支出等。

宣傳展銷類項目：是指為完成特定工作任務(wù)，在基本支出范圍外發(fā)生的宣傳、展覽、促銷等活動支出項目。如在媒體刊登廣告、制作宣傳資料、境內(nèi)外展覽等。

房屋租賃類項目：是指為保證正常工作或臨時性工作，租賃辦公場所的房租項目。

執(zhí)法辦案類項目：是指政法部門或其他具有行政執(zhí)法職能的機(jī)構(gòu)，為履行職能在基本支出范圍外發(fā)生的執(zhí)法辦案費、服裝費、罰沒物品的倉儲保管、銷毀費用以及其他因執(zhí)法而產(chǎn)生的開支項目。

其他商品和服務(wù)類項目：是指為履行工作職責(zé)和完成特定任務(wù)，除上述項目之外發(fā)生的商品和服務(wù)類支出項目。

(2)其他資本性支出類項目：分為3個明細(xì)項目類別，即工程維修類、購置類、信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及改造項目。該類項目對應(yīng)到政府收支分類科目“其他資本性支出”類級經(jīng)濟(jì)科目。此類項目必須按政府采購方式執(zhí)行。

工程維修類項目：是指按照有關(guān)規(guī)定，對本單位房屋建筑物及其附屬設(shè)施和公共設(shè)施進(jìn)行修繕、維護(hù)、裝修、改造，房屋配套專項設(shè)備及附屬設(shè)備進(jìn)行修理、維護(hù)，且未列入縣級基建計劃的項目。

購置類項目：是指為完成其特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具及其他大宗貨物購置項目。

信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及改造項目：是指用于電子政務(wù)工程、信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和改造等支出項目。

(3)其他支出類項目：分為3個明細(xì)項目類別，即經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會事業(yè)發(fā)展、其他項目。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展類項目：是指按照有關(guān)規(guī)定使用產(chǎn)業(yè)發(fā)展和技術(shù)改造資金、重大科技創(chuàng)新資金、旅游服務(wù)業(yè)資金等專項資金安排的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的項目。該類項目對應(yīng)到政府收支分類科目的相關(guān)類級經(jīng)濟(jì)科目。該類項目對應(yīng)到以下政府收支分類科目類級經(jīng)濟(jì)科目，其中其他資本性支出項目必須按政府采購方式執(zhí)行。

社會事業(yè)發(fā)展類項目：是指按照規(guī)定使用教育、科學(xué)技術(shù)、文化、體育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、人才、農(nóng)林水、環(huán)境資源保護(hù)與利用等專項資金安排的促進(jìn)各項社會事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的項目。此類項目所對應(yīng)經(jīng)濟(jì)科目與經(jīng)濟(jì)發(fā)展類項目相同。

其他項目：是指除上述項目之外的其他支出項目，主要對應(yīng)轉(zhuǎn)移性支出、贈與支出、債務(wù)利息支出、債務(wù)還本支出、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股支出、其他支出等經(jīng)濟(jì)科目。

12.實施單位：指項目具體實施單位。

13.項目起止時間：填寫項目計劃開始時間和計劃完成時間。

14.功能支出科目名稱及編碼：按照財政部統(tǒng)一的預(yù)算支出功能科目名稱及編碼填列，至項級。

15.設(shè)定依據(jù)：指設(shè)定該項目績效目標(biāo)的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)劃以及相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)等。

（三）績效目標(biāo)

項目支出績效目標(biāo)指利用該項目全部預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。

1．中期目標(biāo)：概括描述延續(xù)項目在一定時期內(nèi)（一般為三年）預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。其中，所填寫的期限，按一定時期滾動填寫，如2016年編制2017年預(yù)算，填寫2017-2019年；2017年編制2018年預(yù)算，填寫2018-2020年，以此類推。

一次性項目、經(jīng)常性項目和處于項目期最后一年的項目，不需填寫此項，只填寫年度目標(biāo)。

2．年度目標(biāo)：概括描述項目在本年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

3．預(yù)算金額：包括財政撥款和其他資金。其中：財政撥款指一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算財政撥款金額；其他資金指除一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算外的其他資金。本項內(nèi)容以萬元為單位，保留小數(shù)點后兩位。

（四）績效指標(biāo)

績效指標(biāo)按中期指標(biāo)和年度指標(biāo)分別填列，其中，中期指標(biāo)是對中期目標(biāo)的細(xì)化和量化，年度指標(biāo)是對年度目標(biāo)的細(xì)化和量化。一次性項目、經(jīng)常性項目和處于項目期最后一年的項目，只填寫年度指標(biāo)。

績效指標(biāo)一般包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三類一級指標(biāo)，每一類一級指標(biāo)細(xì)分為若干二級指標(biāo)、三級指標(biāo)，分別設(shè)定具體的指標(biāo)值。指標(biāo)值應(yīng)盡量細(xì)化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

1．產(chǎn)出指標(biāo)：反映根據(jù)既定目標(biāo)，相關(guān)預(yù)算資金預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進(jìn)一步細(xì)分為：

(1)數(shù)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量，如“舉辦培訓(xùn)的班次”、“培訓(xùn)學(xué)員的人次”、“新增設(shè)備數(shù)量”等；

(2)質(zhì)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果，如“培訓(xùn)合格率”、“研究成果驗收通過率”等；

(3)時效指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時程度和效率情況，如“培訓(xùn)完成時間”、“研究成果發(fā)布時間’等；

(4)成本指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)所需成本的控制情況，如“人均培訓(xùn)成本”、“設(shè)備購置成本”、“和社會平均成本的比較”等。

2．效益指標(biāo)：反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來的預(yù)期效果的實現(xiàn)程度。可進(jìn)一步細(xì)分為：

(1)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的影響和效果，如“促進(jìn)農(nóng)民增收率或增收額”、“采用先進(jìn)技術(shù)帶來的實際收入增長率”等；年的項目，只填寫年度指標(biāo)。

績效指標(biāo)一般包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三類一級指標(biāo)，每一類一級指標(biāo)細(xì)分為若干二級指標(biāo)、三級指標(biāo)，分別設(shè)定具體的指標(biāo)值。指標(biāo)值應(yīng)盡量細(xì)化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

1．產(chǎn)出指標(biāo)：反映根據(jù)既定目標(biāo)，相關(guān)預(yù)算資金預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進(jìn)一步細(xì)分為：

(1)數(shù)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量，如“舉辦培訓(xùn)的班次”、“培訓(xùn)學(xué)員的人次”、“新增設(shè)備數(shù)量”等；

(2)質(zhì)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果，如“培訓(xùn)合格率”、“研究成果驗收通過率”

(3)時效指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時程度和效率情況，如“培訓(xùn)完成時間”、“研究成果發(fā)布時間’’等；

(4)成本指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)所需成本的控制情況，如“人均培訓(xùn)成本”、“設(shè)備購置成本”、“和社會平均成本的比較”等。

2．效益指標(biāo)：反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來的預(yù)期效果的實現(xiàn)程度。可進(jìn)一步細(xì)分為：

(1)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的影響和效果，如“促進(jìn)農(nóng)民增收率或增收額”、“采用先進(jìn)技術(shù)帶來的實際收入增長率”等；

（2）社會效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對社會發(fā)展帶來的影響和效果，如“帶動就業(yè)增長率”、“安全生產(chǎn)事故下降率”等；

（3）生態(tài)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出都自然環(huán)境帶來的影響和效果，如“水電能源節(jié)約率”“空氣質(zhì)量優(yōu)良率”等；

（4）可持續(xù)影響指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對自然環(huán)境帶來的影響和效果，如“項目持續(xù)發(fā)揮作用的期限”、“對本行業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展的影響”等。

3、滿意度指標(biāo)：屬于預(yù)期效果的內(nèi)容，反映服務(wù)對象或項目受益人對相關(guān)產(chǎn)出及其影響的認(rèn)可度，根據(jù)實際細(xì)化為具體指標(biāo)，如“受訓(xùn)學(xué)員滿意度”、“群眾對XX工作的滿意度”、“社會公眾投訴率/投訴次數(shù)”等。

4.實際操作中其他績效指標(biāo)的具體內(nèi)容，可有部門（單位）根據(jù)需要，在上述指標(biāo)中或在上述指標(biāo)之外另行補(bǔ)充。

附2-2：

附2-1：

縣級部門（單位）整體支出績效目標(biāo)申報表填報說明

一、適用范圍

（一）本表適用于縣級部門及其所屬單位在申報部門（單位）整體支出績效目標(biāo)時填報，作為部門（單位）整體支出預(yù)算審核及績效評價的主要依據(jù)。

（二）部門（單位）整體支出是指納入縣級部門預(yù)算管理的全部資金，包括當(dāng)年財政撥款和通過以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等其他收入安排的支出；包括基本支出和項目支出。

（三）縣級部門及其所屬單位應(yīng)按要求設(shè)定整體支出績效目標(biāo)，填報本表。

（四）本表由縣級部門或所屬單位財務(wù)主管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)填寫，必要時可以由本部門或本單位業(yè)務(wù)部門協(xié)助填寫。

二、填報說明

（一）年度：填寫編制部門預(yù)算所屬年份。如：編報20××年部門預(yù)算，填寫“20x×年”。

（二）部門（單位）名稱：填寫填報本表的預(yù)算部門或單位全稱。

（三）部門代碼：按照縣財政局規(guī)定的各部門預(yù)算編碼填列。

（四）部門職能概述：主要是對部門的職能進(jìn)行梳理，確定部門的各項具體工作職責(zé)。

（五）年度主要任務(wù)：填寫根據(jù)部門（單位）主要職責(zé)和工作計劃確定的本年度主要工作任務(wù)。

（六）部門總體資金情況：按收入和支出構(gòu)成分3年填列。收入構(gòu)成分為財政撥款和其他資金。其中：財政撥款指一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算財政撥款金額；其他資金指除一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算外的其他資金。支出構(gòu)成分為基本支出和項目支出。本項內(nèi)容以萬元為單位，保留小數(shù)點后兩位。

（七）年度整體績效目標(biāo)：描述本部門（單位）利用全部部門預(yù)算資金在本年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述，目標(biāo)應(yīng)包含產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等，指標(biāo)值應(yīng)盡量細(xì)化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

附3-2：

項目支出績效目標(biāo)審核表填報說明

一、適用范圍

（一）本表適用于縣財政局在審核項目支出績效目標(biāo)時填報，是績效目標(biāo)審核的主要工具。

（二）本表全面反映審核主體對績效目標(biāo)的審核意見。

（三）本表由縣財政局預(yù)算管理股室負(fù)責(zé)填寫；委托第三方審核的，可以由第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助填寫。

（四）部門（單位）整體支出績效目標(biāo)、縣級部門項目庫和中期財政規(guī)劃項目績效目標(biāo)等審核，可參考項目支出績效目標(biāo)的審核工具，提出審核意見。

二、填報說明

（一）審核內(nèi)容

績效目標(biāo)審核包括完整性審核、相關(guān)性審核、適當(dāng)性審核和可行性審核等四個方面。績效目標(biāo)審核應(yīng)充分參考部門（單位）職能、項目立項依據(jù)、項目實施的必要性和可行性、項目實施方案以及以前年度績效信息等內(nèi)容，還應(yīng)充分考慮財政資金支持的方向、范圍和方式等。

（二）審核方式

審核采取定性審核與定量審核相結(jié)合的方式。定性審核分為“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”四個等級，其中，填報內(nèi)容完全符合要求的，定級為“優(yōu)”；絕大部分內(nèi)容符合要求、僅需對個別內(nèi)容進(jìn)行修改的，定級為“良’’；部分內(nèi)容不符合要求、但通過修改完善后能夠符合要求的，定級為“中”；內(nèi)容為空或大部分內(nèi)容不符合要求的，定級為“差’’。定量審核按對應(yīng)等級進(jìn)行打分，保留一位小數(shù)。具體審核方式如下：

采取定性審核和定量審核相結(jié)合的方式。審核主體對每一項審核內(nèi)容提出定性審核意見，并進(jìn)行打分。定性審核為“優(yōu)”的，得該項分值的90-100%;定性審核為“良”的，該項分值的80-89%;定性審核為“中”的，得該項分值的60-79%;定性審核為“差”的，得該項分值的59%以下。

各項審核內(nèi)容完成后，根據(jù)項目審核總分，確定“綜合評定等級”。總得分在90分以上的為“優(yōu)’’；80分至90分（不含，下同）之間的為“良”；在60分至80分之間的為“中’’；低于60分的為“差”。同時，在本表“總體意見’’欄中對該項目績效目標(biāo)的修改完善、預(yù)算和項目安排等提出意見。